Банковские гарантии

С точки зрения законодательства (ст. 368 ГК РФ), независимая гарантия — обязательство банка выплатить указанную сумму бенефициару независимо от наличия споров между принципалом и бенефициаром о действительности основного договора. Это ключевое отличие от обычного поручительства, где банк отвечает только вместе с должником по основной сделке.

В практике госзакупок термин «банковская гарантия» часто применяется к независимой гарантии, которая по 44-ФЗ может выдаваться не только банками, но и другим финансовым организациям, если предусмотрено законом.

1. На участие;
2. На исполнение контракта;
3. Банковская гарнатия на гарантийные обязательства;
4. Гарантия на возврат аванса;
5. Платежная банковская гарнатия;
6. Концессионная банковская гарантия;
7. Банковская гарантия возмещения НДС.

• в рамках контрактов по 44-ФЗ;
• в рамках контрактов по 275-ФЗ;
• в рамках контрактов по 615-ПП;
• в рамках коммерческих закупок.

Главное преимущество банковской гарнатии перед обеспечением денежными средствами в том, что поставщику не надо изымать денежные среджства из оборота и замараживать на специальном счете до исполнения контратка.

Вместо этого свободные денежные средства можно напарвить на исполнение контаркта или другие цели бизнеса.

В случае банковской гарантии на возмещение аванса, главным преимуществом является низкая ставка в сравнении с оформлением кредита для исполнение контракта. Поставщик предоставляет гарнтию, заказчик выдает аванс. На полученные срдства поставщик выплнеят работы или поставляет товары/услуги в рамках заключенного контракта.

• Поставщикам, подрядчикам и исполнителям, которые участвуют в государственных и коммерческих закупках.
• Юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, у которых контрагенты требуют обеспечение обязательств.
• Заказчикам (государственным и частным), чтобы снизить риск неисполнения обязательств контрагентом."

Банковскую (независимую) гарантию оформляет исполнитель (принципал) — компания, которая обязана предоставить обеспечение по контракту. Именно она обращается в банк, подает документы, проходит проверку и оплачивает комиссию.

Банк (гарант) анализирует финансовое состояние клиента, выпускает гарантию и при госзакупках регистрирует её в реестре ЕИС.

Заказчик (бенефициар) не оформляет документ, а лишь устанавливает требования к нему и проверяет его наличие.

Таким образом, инициатор и плательщик — исполнитель, а выгодоприобретатель по гарантии — заказчик.

Банковская (независимая) гарантия — это финансовое обязательство банка выплатить заказчику деньги, если исполнитель нарушит условия договора. В сделке участвуют три стороны: принципал (исполнитель), бенефициар (заказчик) и гарант (банк). Исполнитель обращается в банк, проходит проверку и оплачивает комиссию за выдачу гарантии. После этого банк оформляет документ, подтверждающий, что он берет на себя обязательство выплатить заказчику определенную сумму при нарушении контракта.

Пока поставщик выполняет условия договора, гарантия фактически не используется. Она действует как финансовая страховка для заказчика. Если исполнитель сорвет сроки, откажется подписывать контракт или не выполнит обязательства, заказчик направляет требование банку. При соблюдении условий банк перечисляет сумму гарантии, а затем взыскивает эти деньги с исполнителя. Если контракт выполнен без нарушений, гарантия просто прекращает действие после окончания установленного срока.

Главное отличие — в назначении инструмента. Аккредитив используется как форма расчетов: банк перечисляет деньги продавцу только при выполнении условий и предоставлении подтверждающих документов. Средства заранее резервируются на счете покупателя. Банковская гарантия — это способ обеспечения обязательств: банк обязуется выплатить заказчику сумму компенсации, если принципал нарушит контракт. Деньги заранее не блокируются, выплата происходит только при наступлении гарантийного случая.

Банковская гарантия и кредит — разные финансовые инструменты. При кредите банк выдает компании денежные средства, которыми можно сразу пользоваться, а затем заемщик возвращает их с процентами по установленному графику. Банковская гарантия не предполагает выдачи денег: банк лишь принимает на себя обязательство выплатить определенную сумму заказчику, если компания нарушит условия договора.

Различается и оплата услуги. По кредиту клиент выплачивает проценты за пользование заемными средствами, а по гарантии оплачивается комиссия банка за предоставление поручительства. Кроме того, кредит отражается в бухгалтерском балансе как задолженность, тогда как гарантия обычно учитывается как забалансовое обязательство. Если контракт исполнен без нарушений, банк по гарантии ничего не выплачивает и обязательство прекращается.

Посмотреть банковскую (независимую) гарантию в ЕИС можно в реестре независимых гарантий, однако этот раздел не является публичным. Доступ к информации имеют только участники сделки: банк-гарант, заказчик и поставщик (принципал).

Поставщик может проверить документ через личный кабинет на портале zakupki.gov.ru. После авторизации с помощью квалифицированной электронной подписи нужно перейти в раздел «Реестры» → «Реестр независимых гарантий». Там отображаются все гарантии, выданные на организацию, с указанием суммы, срока действия и банка-гаранта.

Также номер записи в реестре можно запросить у банка. Он обязан разместить сведения о гарантии в ЕИС обычно не позднее следующего рабочего дня после ее выдачи. Если документ не внесен в реестр, заказчик не вправе принять его как обеспечение контракта.